RÉFLEXION SUR LES MARCHÉS

Bonjour à toutes et à tous,

Nous espérons que vous allez bien et que vous avez tous survécu à l’éclipse totale du 8 avril. Pour la petite histoire, Erik et moi sommes parmi les rares Montréalais à avoir manqué ce phénomène historique pour aller faire le plein d’information stratégique et économique lors du colloque annuel sur la gestion de portefeuille de Raymond James à Calgary. Nous avions également manqué la précédente, celle de 1932 et espérons nous rendre disponible pour la prochaine… en 2205!

Plusieurs d’entre vous nous ont demandé déjà ce que le nouveau budget fédéral présenté par le gouvernement Trudeau allait avoir comme impact sur leurs finances et leur plan financier. Si vous détenez une compagnie de gestion ou une fiducie, ou si vous avez des gains importants personnels (sur des placements, mais aussi sur de l’immobilier locatif ou sur une résidence secondaire), le nouveau budget aura un impact certain.

Sociétés de gestion et fiducies

Si vous possédez une société de gestion ou une fiducie, les nouveaux changements entraîneront une augmentation de l'impôt à payer sur chaque dollar de gain réalisé (8 à 9% environ). L’exemption de 250,000$ dont vous avez entendu parler dans les médias ne s’applique que pour les actifs détenus en votre nom personnel. Les compagnies et fiducies n’y sont pas éligibles. En résumé, le taux d’inclusion du gain en capital passe de 50% à 66.67% dès le premier dollar (par exemple, à un taux d’imposition de 50%, l’impôt à payer sur un gain en capital passe de 50% x 50% = 25% à maintenant 66.67% x 50%= 33.3%). Pour la compagnie de gestion, cela affecte également le compte de dividende en capital. Il croîtra moins rapidement puisqu’il est composé de la portion non-imposable du gain en capital (qui vient de passer de 50 à 33.3%).

Immobilier

De plus, si vous détenez des biens immobiliers à votre nom personnel à des fins d'investissement, tels qu'un immeuble locatif ou une résidence secondaire, et que vous avez un profit de plus de 250 000 $, vous avez jusqu’au 25 juin 2024 (environ 2 mois!) pour prendre des décisions importantes. S’il était prévu de vendre une propriété bientôt, vous pourriez sauver quelques milliers de dollars d’impôt en réalisant la vente avant le 25 juin. Nous pouvons organiser un appel avec nos consultants en fiscalité si vous avez des questions spécifiques.

Régime d’accession à la propriété (RAP)

Pour les plus jeunes d’entre vous, ou pour les membres de votre famille, le budget 2024 bonifie le programme RAP en haussant le retrait REER maximum pour une mise de fond sur une première propriété à 60,000$ par personne (vs. 35,000$) et en prolongeant à 5 ans (vs. 2 ans) la période de grâce avant de débuter les remboursements sur 15 ans.

Pour vous tenir informé(e)s et vous aider à naviguer dans ces changements fiscaux, nous vous recommandons vivement de consulter cet article complet rédigés par notre équipe fiscale : (Si l’article apparaît en anglais, svp cliquer sur « français » dans le coin supérieur droit pour la version française.)https://www.raymondjames.ca/commentary-and-insights/tax-planning/2024/04/19/planning-for-changes-to-taxation-of-capital-gains

Nous réviserons vos portefeuilles dans les prochaines semaines afin de déterminer s’il pourrait s’avérer intéressant pour vous de générer quelques gains en capitaux pour vous avant le date critique du 25 juin (la transaction doit être entrée avant le 20 juin!). À moins de réaliser plus de 250,000$ de gains en capital dans un compte personnel, ce qui n’est généralement pas souhaitable au cours d’une seule année, c’est principalement pour vos sociétés de gestion et/ou fiducies où des transactions pourraient être prescrites.

D’ici là, n'hésitez pas à nous contacter si vous avez des questions ou si vous avez besoin de clarifications. Votre confiance est essentielle pour nous, et nous nous engageons à vous fournir les meilleurs conseils pour protéger et faire croître votre patrimoine.

Très cordialement,

Guillaume, Erik et votre équipe de Gestion Patrimonia